La presión fiscal de España sube al 38,1 % y sigue por debajo de la UE

España registró en 2025 una de las mayores subidas de la presión fiscal de la Unión Europea. Los ingresos procedentes de impuestos y cotizaciones sociales alcanzaron el 38,1 % del producto interior bruto (PIB), frente al 37,2 % del año anterior. El incremento de 0,9 puntos porcentuales sitúa al país entre los Estados miembros donde más ha crecido el peso de la recaudación sobre la economía, según los últimos datos publicados por Eurostat.

Sin embargo, España continúa por debajo de la media europea, que se elevó al 40,7 % del PIB en 2025. La distancia es de 2,6 puntos porcentuales y aumenta hasta los 3,2 puntos si la comparación se realiza con la zona euro, cuya presión fiscal alcanzó el 41,3 %. Es decir, España recauda proporcionalmente más que hace un año, pero todavía menos que el conjunto de sus socios comunitarios.

Los datos, difundidos por la oficina estadística europea el 29 de octubre de 2026, vuelven a situar la fiscalidad española en el centro del debate económico. La recaudación aumenta, el empleo y los salarios impulsan los ingresos públicos y determinados cambios tributarios también han contribuido al crecimiento. La cuestión es que una mayor presión fiscal no significa necesariamente que hayan subido todos los impuestos, aunque tampoco implica que los contribuyentes no estén soportando una carga mayor.

España, entre los países donde más aumentó la presión fiscal

El incremento español destaca incluso en un contexto de crecimiento generalizado de los ingresos públicos europeos. De los 27 Estados miembros de la UE, 19 registraron una subida de la presión fiscal entre 2024 y 2025, mientras que ocho experimentaron una reducción.

Alemania encabezó los mayores aumentos, al pasar del 40,3 % al 41,4 % del PIB, una diferencia de 1,1 puntos porcentuales. Malta avanzó del 29,3 % al 30,3 %, mientras que España pasó del 37,2 % al 38,1 %. Francia también registró un incremento de nueve décimas, hasta alcanzar el 46 %.

La evolución muestra que España se encuentra entre los países con mayor crecimiento de la presión tributaria, aunque no entre los que soportan los niveles más elevados.

Las diferencias dentro de Europa siguen siendo considerables. Francia encabeza la clasificación con una presión fiscal del 46 % del PIB, seguida de Bélgica, con el 44,7 %, y Dinamarca, con el 44,3 %. Austria alcanza el 43,9 % e Italia el 43 %.

En el extremo contrario aparecen Irlanda, con el 22,7 %, Rumanía, con el 29,3 %, Malta, con el 30,3 %, y Bulgaria, con el 30,6 %.

España queda así por debajo de Alemania, Francia e Italia, pero por encima de otros socios como Portugal y Polonia. La comparación ayuda a situar el dato español, aunque conviene recordar que los sistemas tributarios y las estructuras económicas de estos países son diferentes.

Por qué sube la presión fiscal en España

La presión fiscal mide la relación entre los ingresos obtenidos mediante impuestos y cotizaciones sociales y el PIB. Puede aumentar porque se aprueben nuevos tributos o se eleven los tipos existentes, pero también porque crezcan los salarios, el empleo, el consumo o los beneficios empresariales.

Lo determinante es la velocidad a la que evoluciona la recaudación respecto al conjunto de la economía. Si los ingresos fiscales crecen más deprisa que el PIB, la presión fiscal aumenta, incluso aunque no se produzca una subida general de los tipos impositivos.

Eso es precisamente lo que refleja Eurostat para España y otros países europeos en 2025.

La información de la Agencia Tributaria permite comprender mejor la evolución española. En 2025, los ingresos tributarios alcanzaron los 325.356 millones de euros, un 10,4 % más que en 2024. Se trata de una cifra correspondiente a la recaudación tributaria gestionada por la Agencia Tributaria y, por tanto, no equivale al conjunto de impuestos y cotizaciones que Eurostat utiliza para calcular la presión fiscal.

El aumento de los ingresos se explica por el crecimiento de las bases imponibles y por determinadas medidas normativas y de gestión. Las bases de los principales impuestos aumentaron un 7 %, mientras que el impacto positivo neto de los cambios normativos y de gestión se estimó en 7.820 millones de euros.

Entre los factores que contribuyeron al incremento figuran la recuperación de los tipos ordinarios del IVA sobre determinados productos energéticos y alimentos básicos, medidas relacionadas con el impuesto sobre sociedades y nuevos gravámenes.

El IRPF y el IVA impulsaron la recaudación

El impuesto sobre la renta de las personas físicas fue uno de los protagonistas del ejercicio. Los ingresos por IRPF aumentaron un 10,1 % en 2025, impulsados por la evolución de las rentas y las retenciones sobre salarios, entre otros factores.

La Agencia Tributaria estima que las rentas brutas de los hogares crecieron un 7,2 %. Cuando aumentan los ingresos nominales, también pueden hacerlo las cantidades recaudadas por Hacienda. Y si los tramos del IRPF no se actualizan completamente conforme a la inflación, algunos contribuyentes pueden acabar pagando una proporción mayor de sus ingresos sin haber mejorado necesariamente su capacidad adquisitiva en la misma medida.

El IVA también registró un incremento del 9,9 % en su recaudación, asociado tanto al crecimiento del gasto sujeto al impuesto como a la recuperación de tipos que habían sido reducidos temporalmente. Los ingresos por el impuesto sobre sociedades aumentaron un 8,1 %.

Son movimientos distintos, pero todos contribuyen a explicar por qué la recaudación española ha avanzado con fuerza.

Qué significa una presión fiscal del 38,1 % para los ciudadanos

Una de las confusiones más frecuentes consiste en interpretar que una presión fiscal del 38,1 % significa que cada español entrega ese porcentaje de su sueldo a Hacienda. No es así.

El indicador expresa qué proporción del valor de la producción económica anual representa el conjunto de ingresos tributarios y cotizaciones sociales. Incluye impuestos pagados por personas físicas y empresas, tributos sobre el consumo y contribuciones a la Seguridad Social.

Por tanto, no mide directamente cuánto paga un trabajador concreto, ni permite establecer por sí solo si una familia soporta una carga fiscal mayor que otra de similares ingresos en un país diferente.

Para analizar esa cuestión hay que estudiar otros indicadores, como el tipo efectivo del IRPF, las cotizaciones laborales, los impuestos indirectos y la renta disponible de los hogares.

También importa cómo se distribuye la carga fiscal entre trabajadores, consumidores, autónomos y empresas. Dos países pueden presentar una presión fiscal parecida y, sin embargo, repartir sus impuestos de formas muy diferentes.

Una mayor recaudación tampoco permite deducir automáticamente una mejora de los servicios públicos. La calidad de la sanidad, la educación, las pensiones o las infraestructuras depende de las decisiones presupuestarias, de la eficiencia del gasto y de las necesidades de cada sociedad.

Europa recauda más de siete billones de euros

El aumento de la presión fiscal no es exclusivo de España. En el conjunto de la Unión Europea, los ingresos por impuestos y cotizaciones sociales alcanzaron 7,686 billones de euros en 2025, unos 401.000 millones más que el año anterior.

La recaudación europea aumentó aproximadamente un 5,5 %, mientras que su peso sobre el PIB pasó del 40,2 % al 40,7 %.

La evolución tampoco fue uniforme. Alemania, Malta, España y Francia registraron algunos de los mayores incrementos, mientras que Suecia redujo su presión fiscal del 41,8 % al 41,2 % y Letonia pasó del 34,9 % al 34,2 %.

Estas diferencias reflejan situaciones económicas y decisiones fiscales distintas. El crecimiento del empleo, la evolución salarial, los beneficios empresariales y los cambios legislativos influyen en los resultados nacionales.

En cualquier caso, recaudar una mayor proporción del PIB no equivale necesariamente a tener tipos impositivos más altos. Para comparar correctamente los sistemas fiscales también deben tenerse en cuenta las bases sobre las que se aplican los impuestos, las deducciones, las exenciones y las cotizaciones sociales.

España reduce su distancia fiscal con Europa

El nuevo dato deja dos hechos claros. España ha experimentado uno de los mayores aumentos de presión fiscal de la UE y, al mismo tiempo, mantiene una recaudación proporcionalmente inferior a la media comunitaria.

Ambas afirmaciones son compatibles, aunque el debate político sobre los impuestos acostumbre a presentar solo una de ellas.

La subida hasta el 38,1 % del PIB confirma que los ingresos tributarios y las cotizaciones han ganado peso en la economía española. La distancia con la Unión Europea se estrecha, pero persiste: 2,6 puntos porcentuales respecto a la media comunitaria.

El siguiente elemento de discusión es inevitablemente económico: cuánto recauda el Estado, cómo se reparte ese esfuerzo entre los contribuyentes y qué resultados obtiene la ciudadanía de los recursos públicos.

Porque el nivel de impuestos importa. Pero también importa quién los paga, sobre qué ingresos se aplican y qué servicios financian. Y ninguna de esas cuestiones queda resuelta con un único porcentaje.